Az évközi változások egyik gyöngyszeme, hogy augusztus 1-től a tranzakciós illetékváltozások mellett újabb terhet rónak ki a kamatjövedelmekre is. A 16%-os kamatadó mellett a legtöbb esetben további 6% egészségügyi hozzájárulást is meg kell fizetni, ami így azt jelenti, hogy ezen esetekben az adóterhelés összesen 22%-ra emelkedik.
Van azonban néhány kivétel is, melyek a következők:
- A 2006. szeptember 1. előtt kötött ügyletek esetében nem kell 6%-os ehót fizetni, így azok mentesülnek ettől a tehertől.
- Az EGT-állam által forintban kibocsátott kötvények kamatait és/vagy hozamait nem kell figyelembe venni az ehónál, vagyis a forint állampapírok kamataira nem kell a 6%-os ehót megfizetni.
- Azok a befektetési jegyek is kivételek, amelyek mögött legalább 80%-ban állam által kibocsátott, forintos kötvények állnak.
- A tartós befektetési szerződés (TBSZ) formájában befektetők (bármilyen befektetésről legyen szó) továbbra is élveznek mentességet: ha 3 évig ezen a számlán tartják pénzüket, akkor csak az eddig is meglévő 10%-os kamatadót kell megfizetniük (az ehót nem), ha pedig 5 évig kitartanak a TBSZ mellett, akkor egyáltalán nem terheli adó őket.
- Az augusztus 1. előtt elindított TBSZ esetében egyáltalán nem kell megfizetni a 6%-os ehót.
Mindegy, hogy három éven belül, vagy később vesszük ki az összeget (a kamatadó 3 év előtt továbbra is 16%, 3 és 5 év közötti felvétel esetében 10%). Mindez az év végéig tartó felhalmozási időszakot követő évekre vonatkozik az idén elhelyezett összegek után.
Az idén augusztus 1. előtt nyitott TBSZ tehát előnyt élvez, más megtakarításokkal szemben.
Még egy fontos változás, hogy megszűnik a nyereség-veszteség szembeállításának lehetősége. Eddig a realizált nettó nyereségből le lehetett vonni más pozíciók veszteségeit. Ez a lehetőség azonban az új szabályozás értelmében megszűnik, ami tovább növeli az adóterhelést. Ennek okán az értékpapírokat is érdemes lehet még augusztus előtt átkötni.
